Finanzausschuss des Senats bringt EARN-Gesetz voran, um den Ruhestand auszuweiten | Faegre Trinker Biddle & Reath LLP

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Am Mittwoch, dem 22. Juni, brachte der Finanzausschuss des Senats den Enhancing American Retirement Now (EARN) Act voran, einschließlich einer Änderung, die den Long-Term Care Affordability Act des pensionierten Senators Pat Toomey enthält. Die Änderung würde es den Menschen ermöglichen, bis zu 2.000 USD pro Jahr an 401(k)-Vermögenswerten zu verwenden, um ihre LTCI-Prämien zu bezahlen. Die Änderung zielt darauf ab, einen lebensfähigeren LTCi-Marktplatz zu fördern, indem die Beteiligung erhöht wird, da die Verwendung von 401(k)-Fonds den zur Zahlung von Prämien verfügbaren Vermögenspool erweitern würde. Der Gesetzentwurf würde für „anspruchsberechtigte Pensionspläne“ gelten, definiert als qualifizierter Pensionsplan, der ein beitragsorientierter Plan, ein Rentenplan nach Section 403(a), ein Plan nach Section 403(b), ein staatlicher Plan nach Section 457(b) ist, oder eine IRA. Die qualifizierende Deckung kann für die Einzelperson oder deren Ehegatten oder Unterhaltsberechtigten gelten. Ausschüttungen zum Zwecke von LTCI-Prämien wären von der zusätzlichen Steuer von 10 % auf den Betrag der Ausschüttung befreit.

Die Aussicht, 401(k)-Vermögenswerte zur Zahlung von LTCi-Prämien zu verwenden, wurde ursprünglich durch die generiert NAIC Long Term Care Innovations (B) Untergruppe im Jahr 2017. Außerdem eine interinstitutionelle Task Force des Bundes im August 2020 Bericht fanden heraus, dass Personen, die nur begrenzte Mittel für den Kauf von LTCi zur Verfügung haben, aber Beiträge zu ihren 401(k)s leisten, möglicherweise eher LTCi kaufen, wenn sie die Möglichkeit hätten, vorzeitige Ausschüttungen aus ihrem Altersguthaben ohne die zusätzliche 10-prozentige Auszahlungssteuer zu erhalten . Laut der Task Force könnte diese Änderung es Personen mit Altersvorsorge, aber begrenztem verfügbarem Einkommen erleichtern, die LTCi-Prämien zu bezahlen. Es würde wahrscheinlich auch den meisten Personen Mitte bis Ende 50 zugutekommen, die mit immer teureren LTCi-Prämien konfrontiert sind, aber noch keine 401(k)-Ausschüttungen entgegennehmen können, ohne der zusätzlichen Steuer von 10 % zu unterliegen.

So wie es aussieht, haben sowohl das Repräsentantenhaus als auch der Senat ähnliche Gesetzentwürfe verabschiedet, aber nur die Senatsversion des EARN-Gesetzes enthält den Änderungsantrag von Sen. Toomey zur Erschwinglichkeit der Langzeitpflege. Diese Rechnungen werden abgestimmt, und einige Versionen scheinen dieses Jahr verabschiedet zu werden, obwohl noch nicht klar ist, ob die endgültige Rechnung die LTCi-Bestimmung enthalten wird. Wir werden weitere Aktualisierungen und Analysen des Gesetzentwurfs bereitstellen, während er den Kongress durchläuft.

Lesen Sie mehr über das Gesetz zur Erschwinglichkeit der Langzeitpflege hier.